Bond Capital · Estados Financieros Agosto 2026

Situación Financiera

Estado de Resultados

Indicadores

Renta

Total activo

$ 1.235.838.901

Ago 2025: $ 1.170.417.303

Total pasivo

$ 1.206.700.112

Ago 2025: $ 758.095.950

Total patrimonio

$ 29.138.789

Ago 2025: $ 412.321.353

Comprobación A − (P + Pt)

$ 0

La ecuación contable cuadra

Estructura financiera · agosto 2026 vs agosto 2025

Composición del activo

Activo

Concepto	Agosto 2026	A.V.%	Agosto 2025	Variación $
▸11 Efectivo y equivalentes de efectivo	$ 10.721.925	0,9%	$ 76.703.853	($ 65.981.928)
1110 Bancos	$ 10.721.925		$ 76.703.853	($ 65.981.928)
▸12 Inversiones	$ 1.692.482	0,1%	$ 1.211.084	$ 481.398
1242 Fondos de inversión colectiva	$ 1.692.482		$ 1.211.084	$ 481.398
▸13 Deudores comerciales y otras cuentas por cobrar	$ 401.737.581	32,5%	$ 266.153.148	$ 135.584.433
1305 Clientes nacionales	$ 2.898.261		$ 2.275.333	$ 622.928
1310 Compañías vinculadas	$ 185.576.869		$ 159.645.844	$ 25.931.025
1325 Cuentas por cobrar a socios y accionistas	$ 72.696.022		$ 0	$ 72.696.022
1330 Anticipos y avances	$ 39.131.432		$ 30.000.000	$ 9.131.432
1355 Anticipo de impuestos y contribuciones	$ 101.434.996		$ 74.231.970	$ 27.203.026
▸15 Propiedad, planta y equipo	$ 421.300.000	34,1%	$ 292.500.000	$ 128.800.000
1540 Flota y equipo de transporte	$ 443.800.000		$ 300.000.000	$ 143.800.000
1592 Depreciación acumulada	($ 22.500.000)		($ 7.500.000)	($ 15.000.000)
▸16 Intangibles (software)	$ 400.386.914	32,4%	$ 533.849.218	($ 133.462.304)
1635 Licencias — Software inmobiliario	$ 400.386.914		$ 533.849.218	($ 133.462.304)
TOTAL ACTIVO	$ 1.235.838.901	100%	$ 1.170.417.303	$ 65.421.598

Pasivo

Concepto	Agosto 2026	A.V.%	Agosto 2025	Variación $
▸21 Obligaciones financieras	$ 143.463.275	11,9%	$ 4.355.299	$ 139.107.976
2105 Bancos nacionales (TC y crédito vehículo)	$ 143.463.275		$ 4.355.299	$ 139.107.976
▸22 Proveedores	$ 27.947.709	2,3%	$ 783.790	$ 27.163.919
2205 Proveedores nacionales	$ 27.947.709		$ 783.790	$ 27.163.919
▸23 Acreedores comerciales y otras cuentas por pagar	$ 928.764.126	77,0%	$ 587.174.997	$ 341.589.129
2315 Compañías vinculadas	$ 618.413.784		$ 496.832.141	$ 121.581.643
2335 Costos y gastos por pagar	$ 175.601.136		$ 78.960.302	$ 96.640.834
2355 Cuentas por pagar a socios y accionistas	$ 105.343.628		$ 5.432.233	$ 99.911.395
2365 Retenciones en la fuente	$ 14.090.120		$ 895.382	$ 13.194.738
2367 Impuesto a las ventas retenido	$ 366		$ 366	$ 0
2368 Impuesto de industria y comercio retenido	$ 436.262		$ 331.410	$ 104.852
2370 Aportes a seguridad social	$ 11.544.118		$ 1.794.800	$ 9.749.318
2380 Acreedores varios	$ 3.334.712		$ 2.928.362	$ 406.350
▸24 Pasivos por impuestos	$ 43.305.663	3,6%	$ 104.636.664	($ 61.331.001)
2404 Renta y complementarios	$ 976.912		$ 1.029.912	($ 53.000)
2408 Impuesto sobre las ventas por pagar	$ 40.939.799		$ 102.217.801	($ 61.278.002)
2412 Industria y comercio	$ 1.388.952		$ 1.388.952	$ 0
▸25 Beneficios a empleados	$ 58.218.520	4,8%	$ 58.933.336	($ 714.816)
2510 Obligaciones laborales (cesantías, primas, vacaciones)	$ 58.218.520		$ 58.933.336	($ 714.816)
▸28 Pasivos no financieros	$ 5.000.819	0,4%	$ 2.211.863	$ 2.788.956
2805 Anticipos y avances recibidos de clientes	$ 5.000.819		$ 2.211.863	$ 2.788.956
TOTAL PASIVO	$ 1.206.700.112	100%	$ 758.095.950	$ 448.604.162

Las obligaciones financieras suman $ 143.463.275 (incluye crédito de vehículo). El IVA por pagar queda en $ 40.939.799: el 2° cuatrimestre (may-ago) se declaró en septiembre con pago de $ 37.255.000.

Patrimonio

Concepto	Agosto 2026	A.V.%	Agosto 2025	Variación $
31 Capital social	$ 10.000.000	34,3%	$ 10.000.000	$ 0
37 Resultados de ejercicios anteriores	$ 38.011.679	130,5%	$ 38.011.679	$ 0
Resultado del ejercicio (según Siigo)	($ 18.872.890)	(64,8%)	$ 364.309.674	($ 383.182.564)
TOTAL PATRIMONIO	$ 29.138.789	100%	$ 412.321.353	($ 383.182.564)

Nota: cifras según Siigo. El resultado del ejercicio se presenta según Siigo.

Alerta patrimonial: el patrimonio cayó a $ 29.138.789 — apenas 2,4% del activo — por la pérdida acumulada del año. Si el resultado no se revierte en el segundo semestre, la sociedad se acerca a la causal de disolución por pérdidas (patrimonio neto inferior a la mitad del capital suscrito, art. 4 Ley 2069 de 2020 / art. 457 C. de Co.). Monitorear mensualmente.

Ingresos operacionales acum.

$ 1.211.424.008

Ene-ago 2025: $ 1.149.948.562

Gastos operacionales acum.

$ 1.245.900.136

Ene-ago 2025: $ 788.662.689

Resultado neto acumulado

($ 65.539.908)

Ene-ago 2025: $ 364.309.674

Margen neto acumulado

(5,4%)

Ene-ago 2025: 31,7%

Ingresos operacionales y resultado del ejercicio por mes — 2026

Resultados del mes · agosto 2026 vs agosto 2025

Resultados acumulados · enero a agosto

Gastos operacionales del mes por concepto

Gastos legales no registra movimiento en agosto. En agosto Diversos vuelve a ser gasto neto ($ 21.597.930), tras la recuperación registrada en julio.

Evolución acumulada — ingresos, gastos y resultado

Desde julio la curva de gastos supera a la de ingresos: el resultado acumulado a agosto es de ($ 65.539.908).

Estado de resultados mensualizado — 2026

Concepto	ENE	FEB	MAR	ABR	MAY	JUN	JUL	AGO	Acumulado	A.V.%
Ingresos operacionales	$ 149.908.383	$ 173.039.657	$ 215.394.994	$ 75.937.309	$ 141.932.238	$ 161.768.356	$ 137.972.473	$ 155.470.598	$ 1.211.424.008	100,0%
Total gastos operacionales	$ 95.074.112	$ 97.148.349	$ 170.536.231	$ 128.871.329	$ 182.912.447	$ 122.433.606	$ 243.201.291	$ 208.375.768	$ 1.245.900.136	102,8%
Utilidad operacional	$ 54.834.271	$ 75.891.308	$ 44.858.763	($ 52.934.020)	($ 40.980.209)	$ 39.334.750	($ 105.228.818)	($ 52.905.170)	($ 34.476.128)	(2,8%)
Ingresos no operacionales	$ 4.542	$ 101.957	$ 184.268	$ 148.111	$ 14.097	$ 17.373	$ 14.763	$ 14.086	$ 499.197	0,0%
Gastos no operacionales	$ 56.800	$ 9.391.910	$ 497.152	$ 6.797.921	$ 83.606	$ 14.670.538	$ 60.851	$ 4.200	$ 31.562.977	2,6%
Resultado del ejercicio	$ 54.782.014	$ 66.601.356	$ 44.545.879	($ 59.583.830)	($ 41.049.718)	$ 24.681.585	($ 105.274.906)	($ 52.895.284)	($ 65.539.908)	(5,4%)

Detalle del gasto operacional

Concepto	Agosto 2026	Agosto 2025	Acum. 2026	Acum. 2025	A.V.% acum.
Mantenimiento y reparaciones	$ 71.915.293	$ 8.920.727	$ 464.571.079	$ 77.416.431	38,3%
Gastos de personal	$ 37.351.083	$ 28.484.310	$ 278.260.870	$ 227.024.594	23,0%
Arrendamientos	$ 14.982.481	$ 11.461.000	$ 116.533.438	$ 92.320.331	9,6%
Honorarios	$ 27.771.474	$ 24.699.993	$ 81.803.758	$ 66.630.944	6,8%
Adecuación e instalación	$ 14.197.081	$ 941.176	$ 79.711.565	$ 14.239.502	6,6%
Diversos	$ 21.597.930	$ 26.994.714	$ 64.066.026	$ 117.234.049	5,3%
Servicios	$ 6.141.934	$ 5.012.715	$ 57.863.373	$ 21.579.213	4,8%
Seguros	$ 2.940.057	$ 6.682.113	$ 56.705.647	$ 94.587.387	4,7%
Gastos de viaje	$ 7.217.597	$ 11.935.447	$ 23.343.557	$ 53.614.193	1,9%
Impuestos	$ 4.260.838	$ 740.757	$ 16.028.732	$ 22.045.346	1,3%
Gastos legales	$ 0	$ 0	$ 7.012.091	$ 1.970.700	0,6%
TOTAL GASTOS OPERACIONALES	$ 208.375.768	$ 125.872.952	$ 1.245.900.137	$ 788.662.689	102,8%

Agosto incluye devoluciones en ventas por $ 13.461.962. Gastos no operacionales acumulados: $ 31.562.977 (incluye gastos de venta por $ 26.728.152).

Alerta: agosto cierra en pérdida de ($ 52.895.284) — cuarto mes del año en negativo. El mantenimiento y reparaciones del mes ($ 71.915.293) acumula ya $ 464.571.079 en el año (37% del gasto operacional). El resultado acumulado del año es una pérdida de ($ 65.539.908), frente a una utilidad de $ 364.309.674 al mismo corte de 2025.

Razón corriente

0,34

Ago 2025: 0,46

Endeudamiento total

97,6%

Ago 2025: 64,8%

Margen neto del mes

(34,0%)

Ago 2025: 14,7%

ROE acumulado

(224,9%)

Ago 2025: 88,4%

Efectivo e inversiones

$ 12.414.406

Ago 2025: $ 77.914.937

Capital de trabajo

($ 787.547.306)

Ago 2025: ($ 411.816.001)

Razón corriente por mes — 2026

Endeudamiento total por mes — 2026

Margen neto por mes — 2026

Tablero de indicadores · agosto 2026 vs agosto 2025

Indicador	Fórmula	Ago 2026	Ago 2025	Lectura
Razón corriente	Activo corriente / Pasivo corriente	0,34	0,46	Por cada peso de deuda de corto plazo la empresa dispone de $0,34 en activos corrientes. La liquidez sigue estructuralmente ajustada.
Capital de trabajo	Activo corriente − Pasivo corriente	($ 787.547.306)	($ 411.816.001)	Capital de trabajo negativo: la operación se financia con pasivos de corto plazo, principalmente vinculadas, socios e impuestos.
Endeudamiento total	Pasivo total / Activo total	97,6%	64,8%	El 97,6% del activo está financiado con terceros; el patrimonio quedó en $29,1 millones (2,4% del activo).
Margen operacional (mes)	Utilidad operacional / Ingresos	(34,0%)	14,7%	Agosto operó a pérdida: los gastos del mes ($ 208.375.768) superaron los ingresos ($ 155.470.598); mantenimiento ($ 71.915.293) fue el mayor rubro.
Margen neto (mes)	Resultado del mes / Ingresos	(34,0%)	14,7%	La pérdida de agosto equivale al 34,0% de los ingresos del mes; en julio fue del 76,3%.
Margen neto (acumulado)	Resultado acum. / Ingresos acum.	(5,4%)	31,7%	El año acumula pérdida: margen neto de −5,4%, frente a +31,7% un año atrás.
ROE (acumulado)	Resultado acum. / Patrimonio	(224,9%)	88,4%	La pérdida acumulada ya supera el doble del patrimonio remanente: el indicador pierde representatividad por lo reducido del patrimonio.
ROA (acumulado)	Resultado acum. / Activo total	(5,3%)	31,1%	El retorno sobre activos es negativo (−5,3%); en 2025 era +31,1%.

Prioridades de seguimiento: (1) patrimonio en $ 29.138.789 — cerca de la causal de disolución por pérdidas; (2) endeudamiento del 97,6% con cuentas por pagar a vinculadas de $ 618.413.784; (3) mantenimiento y reparaciones acumula $ 464.571.079 — evaluar si es capitalizable o recuperable de vinculadas; (4) IVA del 2° cuatrimestre ($ 37.255.000) y retefuente de agosto ($ 14.020.000) pagaderos en septiembre con efectivo de $ 10.721.925; (5) cuentas por cobrar a socios por $ 72.696.022 y por pagar a socios por $ 105.343.628.

Pérdida líquida provisional

($ 40.944.453)

Corte agosto 2026 · base depurada negativa

Impuesto de renta (35%)

$ 0

La base negativa no genera impuesto

Retenciones + autorretención

$ 79.219.449

Ctas. 135515 y 13551101

Saldo a favor

$ 79.219.449

Retenciones y autorretención sin impuesto que absorber

Liquidación provisional del impuesto de renta · corte agosto 2026

Concepto	Valor
Resultado del ejercicio antes de impuesto (ene-ago 2026)	($ 65.539.908)
(+) Gastos no deducibles — Diversos Cta. 51959503 · $ 20.074.999 a julio + $ 1.784.941 de agosto	$ 21.859.941
(+) 50% Gravamen a los movimientos financieros Cta. 51159501 · GMF del año $ 5.471.029 × 50%	$ 2.735.515
RENTA LÍQUIDA (PÉRDIDA PROVISIONAL)	($ 40.944.453)
Impuesto de renta (tarifa 35%) Art. 240 E.T. · sobre base negativa no se liquida impuesto	$ 0
(−) Anticipo de retención en la fuente Cta. 135515	($ 36.819.092)
(−) Autorretención de renta Cta. 13551101	($ 42.400.357)
SALDO A FAVOR	($ 79.219.449)

Liquidación provisional sobre los resultados acumulados a agosto de 2026. Depuración simplificada acordada: a la utilidad antes de impuestos se suman los gastos no deducibles de la cuenta 51959503 y el 50% del GMF (cta. 51159501); no constituye la depuración fiscal definitiva del año gravable 2026. La renta presuntiva está en tarifa 0%, por lo que la pérdida provisional no genera impuesto mínimo.

Resultado: con corte a agosto la base depurada es negativa: ($ 40.944.453), de modo que no se causa impuesto y la totalidad de las retenciones ($ 36.819.092 de retención en la fuente y $ 42.400.357 de autorretención) queda como saldo a favor de $ 79.219.449. En julio la base aún era positiva (impuesto teórico de $ 3.474.046); la pérdida de agosto la volvió negativa. Si el segundo semestre revierte el resultado, se causará impuesto y el saldo a favor se reducirá.

ISMAEL GONZÁLEZ PORTO LEQUERICA

Representante Legal

C.C. N° 73.008.777

DONIS JAVIER PRIMERA JIMÉNEZ

Contador Público T.P. N° 234746-T

C.C. N° 1.047.420.638